2023-11-20 16:50:38

提出如下问题:
老师，您好，

我司销售自有油船，通过境外中介，在国外找到国外买家，此境外中介在国内并无设立任何机构，目前油船交易完成，需要向国外汇代理支付代理服务费，假设金额为3万美金，想询问

1.是否需要代扣代缴增值税及企业所得税？

2.在什么情况下可以申请减免缴纳增值税及企业所得税？

3.如果需要缴纳代扣代缴增值税是否税率为6%？代扣代缴所得税税率是多少？

4.如果需要，以三万美金为例：

代扣代缴增值税是否为：USD30000*假设汇率7/1.06*0.06=11,886.79？

代扣代缴所得税如何计算？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.增值税需要代扣代缴，企业所得税不用。
2.没有减免的情况。
3.增值税按6%，所得税不用代扣代缴。
4.增值税计算正确，所得税不用计算。

提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

专家补充回复