2024-03-04 21:27:05

提出如下问题:
023年已确认收入并已开0税率票，202402月税务告知这票不能申报出口退税，需要视同内销，开13税率，财务2月开票将2023年已开发票冲红，并重新开具13税率的发票，请问账务如何处理才能税会匹配？增值税申报表收入金额为13税率的税额





尊敬的会员：

您提出的问题专家解答如下:



先根据红字发票冲销原账务处理，在按内销商品进行账务处理。增值税申报表收入金额应为13%税率的税额。

冲销2023年原账务，需要调整2023年损益吗？税率差的金额2024年也同样账入收入是吗


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

冲销2023年原账务，需要通过以前年度损益调整2023年损益，税率差的金额2024年也同样账入收入的。

专家补充回复