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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

研发费用形成成品销售的所得税汇缴表填列问题

2024-03-28 16:48:30
提出如下问题:
请问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用借方发生额是220万元，所得税汇缴年报表期间费用表上管理费用-研发费是填220万元的话，管理费用合计发生额当年就多了20万元，与利润表比对不符，如果填200万元，又与研发费用归集表不符，这个要怎么解决？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.此20万计入到管理费用的其他科目中
2.在研发费用归集表中单独列示一笔负数20万，两种方式都可以。谢谢提问！
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