2024-05-27 09:04:05

提出如下问题:
您好！老师，我公司是一般纳税人企业，因一辆货车不用，未到报废期，处理给我公司的一个供应商，请问

1、我公司需要到二手车交易中心，开具二手车买卖发票吗？

2、我公司需要给对方开具增值税专用发票吗？

3、我公司怎样账务处理，增值税，企业所得税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

需要到二手车交易中心，开具二手车买卖发票

是否开具增值税专用发票，需要核实对方是否是一般纳税人。

1、转出固定资产

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

2、支付相关税费

借：固定资产清理

贷：应交税费/应交增值税

银行存款

3、收到出售价款

借：应收账款

贷：固定资产清理

借：银行存款

贷：应收账款

4、确认清理损益

借：营业外支出或固定资产清理

贷：固定资产清理或营业外收入

专家补充回复