2024-08-19 09:15:45

提出如下问题:
非本公司员工A的差旅费报销时需要提供什么资料，才能被界定为与经营业务相关的支出，并能在所得税税前扣除？

A不是劳务派遣给公司的员工，也没有与公司签订劳务合同。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

提供出差申请单和原始票据
非本公司员工A在报销差旅费时，首先需要提交的资料是出差申请单和原始票据。出差申请单应当详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并经过相关部门的审批4。原始票据包括机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名4。

确认差旅原因和费用明细
非本公司员工A还需要提供详细的差旅费用明细，包括交通、住宿、用餐等费用。这些费用需要按照固定的报销要求提交，以便于公司进行审核和报销3。

做好业务记录
如果出差期间有重要的签约或其他业务成果，非本公司员工A应当总结性地列举出所有成果，并将这些信息提交给公司3。这有助于证明出差的目的和业务的相关性。

遵守公司政策和税务规定
在报销过程中，非本公司员工A还应当遵守公司的报销政策和税务规定。例如，如果公司有具体的差旅费报销流程和附件要求，非本公司员工A应当遵循这些要求2。此外，根据税务规定，与公司业务相关的差旅费可以报销，而非相关的费用则不能报销6。

综上所述，非本公司员工A在报销差旅费时需要提供出差申请单、原始票据、详细的差旅费用明细以及业务记录等相关资料。这些资料能够证明其差旅费用是与公司经营业务直接相关的，从而满足报销的条件。同时，非本公司员工A还应当遵守公司的报销政策和税务规定，确保报销过程的合规性和合法性。

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