2024-08-29 09:44:16

提出如下问题:
老师您好：我司在2023年6月认定为一般纳税人，2023年1月销售额是400万，2月是200万，3月100万，4月80万，5月90万，6月420万，请问我司1-5月还是按小规模计税吗？还是从2月起（因为超过500万了），要按一般纳税人计税？但不得抵扣？还是1-5月是按小规模计算？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：依据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第三条 增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。依据上述规定贵公司应在2月申请一般纳税人，税务机关审核通过后，公司就可以按照一般纳税人进行税务核算。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复
专家回复	您好：按规定贵公司应在2月份申请一般纳税人。如果没有申请，公司销售额达到规定标准后，税务机关会要求企业变为一般纳税人进行核算的。贵公司可以与当地税务机关联系一下，确认一下变为一般纳税人的时间。