2024-09-04 15:52:51

提出如下问题:
本公司破产重整后，也无法经营---现公司租赁农户的土地也不再租赁，农户已转租给其他公司，房产、机器也卖准备转让给其他公司----

请问： 土地、房产、机器转让双方需要缴什么税，税率是多少？ 有什么税收优惠？（转让双方都在村镇），谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

土地、房产、机器转让双方需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、土地增值税等，具体税率和税收优惠如下‌：

‌增值税‌：
土地使用权转让适用增值税，税率根据具体情况确定，一般为5%~7%。对于一般纳税人，适用税率9%，小规模纳税人适用征收率3%。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税‌。
建筑物转让也适用增值税，税率为9%‌。
‌企业所得税和个人所得税‌：
企业转让资产获得的收益属于企业所得，需要缴纳企业所得税，计算方法为利润额乘以税率。个人转让土地使用权也需要缴纳个人所得税，税率根据具体情况确定‌1。
‌印花税‌：
印花税适用于土地、房产、机器转让双方，税率为1‰，买卖双方各0.5‰‌。
‌土地增值税‌：
土地增值税的计税依据是土地价格和转让环节的收益，税率一般为30%~60%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%‌。
‌税收优惠‌方面，对于增值税，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税‌。

此外，具体的税收优惠可能因地区和具体情况而有所不同，建议咨询当地税务机关以获取最准确的信息。

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