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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

以前年度收入冲回

2024-09-03 17:28:12
提出如下问题:
老师您好，2022年我司销售给客户一批货品，其中全额确认了收入成本。

但是其中有一批货品，截止到现在并未转移，未来应该也不会移交了。

2022年审计报告时候，调表不调账冲减了对应的收入成本，同时确认了合同负债，针对这部分收入缴纳的销项税也计入了流动负债。

今年，针对这部分，我们想冲回收入和成本，是冲减今年收入还是以前年度损益调整？

因为公司疫情以来经营不善，连年亏损，未来也弥补不了亏损，所以也不存在递延所得税资产。




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您公司是2022年确认的收入成本，此次冲回，应通过“以前年度损益调整”科目调整。谢谢提问！
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