2024-09-26 10:18:43

提出如下问题:
1-公司:一般纳税人

2-稽查后，需补交税金。增值税、城建教育附加税、企业所得税、滞纳金，分别如何写会计分录 ？

3-补交税金是以前年度（2022年和2023年）


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：相关分录如下；1、补缴增值税 借：应收帐款（银行存款） 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 借：应交增值税-增值税检查调整 贷：应交增值税-未交增值税-查补增值税。2、补缴附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 3、补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税-查补所得税 4、结转成本 借：以前年度损益调整 贷：应收帐款（银行存款）5、滞纳金 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款 6、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复