开办期初费用漏记|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
子公司期初开办费用，未记入会计科目，费用支出是总公司代为支付的，总公司的账上挂了往来，子公司未登账，现在总公司和子公司往来余额不一样，而且已经过了7年了，怎么处理呢？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的第十二条规定：企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积影响数不切实可行的除外。处理方法：在实务中，为了方便，对于一些明显微小的前期差错，很多财会人员就直接进行当期账务处理，而对于重要的前期差错，就要采用追溯重述法，通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复