2025-12-01 15:20:44

提出如下问题:
老师，您好上游公司需要发票增额在税务局网上上传我们之间的交易合同，如果我们给确认的话对我方公司有什么风险吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

上游公司因发票增额需求，在税务局系统上传双方交易合同并要求你方确认，核心风险集中在合同真实性、税务合规性及法律责任层面，若操作不当可能引发税务稽查、经济纠纷等问题，具体风险及应对要点如下：

一、核心风险点
1、合同真实性与实际业务不符的风险

如果上传的合同与你们实际发生的交易在金额、数量、交易内容、履行期限等方面存在差异，一旦被税务机关核查发现，会被认定为 “虚假合同”。税务机关可能怀疑上游公司存在虚开发票的嫌疑，同时会延伸核查你方公司的业务真实性，导致你方被列入税务稽查名单，面临补税、滞纳金甚至罚款。

例如：实际交易金额为 100 万元，上游公司为了大额开票，上传的合同金额虚增为 500 万元，你方确认后，税务机关会质疑交易合理性，进而核查你方的资金流、货物流是否匹配。

2、税务连带责任风险

若上游公司利用增额后的发票从事虚开发票、偷逃税款等违法活动，你方作为合同相对方且完成了确认，可能被税务机关认定为 **“关联方参与违规”**，即便你方本身无主观过错，也可能需要配合税务机关的调查，耗费人力、时间成本；若被认定为共同违法，还需承担连带的税务处罚。

3、法律与商业纠纷风险

你方确认合同后，该合同在税务系统中具备了一定的公示效力。若后续上游公司未按合同履行义务（如未供货、延迟供货、产品质量问题等），该确认行为可能成为上游公司主张合同权利的证据，增加你方的商业纠纷败诉风险；同时，若合同中存在不合理条款（如霸王条款、违法条款），你方的确认也可能导致自身承担不必要的法律责任。

4、信息泄露与商业秘密风险

交易合同中通常包含你方的采购价格、合作条款、业务布局等商业秘密，上传至税务局系统后，若因系统漏洞或内部操作不当导致信息泄露，可能被竞争对手获取，影响你方的市场竞争优势。

二、合规应对建议

1、先核实合同内容与实际业务的一致性要求上游公司提供拟上传的合同原件，逐一核对交易标的、数量、金额、付款方式、履行期限等核心条款，确保与实际发生的业务完全一致，杜绝虚增、篡改合同的情况。

2、明确确认的范围与形式若税务局仅要求你方书面确认 “合同真实性”，需在确认文件中注明 **“仅确认本合同与双方实际交易内容一致，不承担其他连带责任”**；避免在空白文件上盖章或出具模糊的确认函，防止被上游公司滥用。

3、留存相关证据保存好双方的交易凭证（如订单、入库单、付款凭证、发票）、沟通记录（如邮件、聊天记录），若后续发生税务核查或商业纠纷，可作为证据证明业务的真实性。
拒绝违规要求若上游公司要求上传的合同与实际业务不符，或存在明显的虚开发票嫌疑，应明确拒绝确认，并保留相关沟通证据，避免卷入违法活动。

三、特殊情况的处理
如果税务局要求你方配合核实的是真实、合规的交易合同，仅为上游公司发票增额的常规审核流程，你方在确认合同真实性后配合即可，此类情况通常无风险，但仍需做好证据留存。

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