2025-12-09 13:45:35

提出如下问题:
专家好：



我司从总包处分包了一个污水管网及相关配套建设项目，合同签订后又将该项目分包给了另外劳务公司，请问我公司纳税申报：

1、在机构所在地能否按照差额计税进行申报？

2、在项目所在地按照预交税款税率是？应该如何进行申报，能否扣除劳务分包款？



谢谢专家


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

一、机构所在地能否按照差额计税申报
若贵公司选择简易计税方法，可在机构所在地按差额计税申报；若选择一般计税方法，则需全额计税。
预缴税款税率
预缴税率根据纳税人类型和计税方式确定：

一般纳税人：
适用一般计税方法：按（全部价款+价外费用-分包款）÷（1+9%）×2%预缴；
适用简易计税方法：按（全部价款+价外费用-分包款）÷（1+3%）×3%预缴。
小规模纳税人：按（全部价款+价外费用-分包款）÷（1+1%）×1%预缴。

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