补交上月营业税|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师您好，由于税务局规定，上两个月月的营业税及附加中的地方教育费附加和水利建设基金不用缴纳，我多计提出来的我已冲回，目前规定又要补交上两个月的这两项税，是否需要先计提出来补交金额，然后缴纳，是否分录同以前一样，借营业税金及附加XX（补提数），贷应价税费XX（补提数）；借应交税费XX（补提数），贷银行存款（补提数），分录这样做对吗？是否考虑利润利润怎么办？加上本月需要正常计提缴纳的，是否影响当月利润，需要调整分录吗？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

分录处理的没问题，利润是年底结转统一考虑，月度间影响不需要调整。

专家补充回复