2013-12-20 01:23:26

提出如下问题:
我公司属于运销公司，是煤炭集团公司子公司，集团公司煤都通过我公司销售，上月大唐电厂从集团公司煤矿购进煤50000吨，大唐结算数是以自己的单位过磅单为主，大唐的入库重量为45000吨，集团公司通过我公司销售煤，步骤：集团先给我公司开票，50000吨，我公司给大唐电厂开票时按他们收到的数量开票，开票数量为45000吨，这样我公司账上就结存5000吨煤，年底我们想报损，但没盘点表，煤是直接从煤矿拉走的，不存在中间盘点环节，也无法盘点，请问老师，在税务方面我们怎么报损？报些什么资料？我公司怎么处理账务？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、该资产损失的企业所得税税前扣除需申报。
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
国家税务总局公告2011年第25号
2、自然的物理和化学损耗，由国家标准或行业标准规范。

专家补充回复