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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

视同销售时企业所得税问题

2014-06-15 19:01:32
提出如下问题:
会计上视同销售未确认的原煤收入和未结转的原煤成本,该如何进行纳税调整?涉及到的递延所得税资产和负债如何确认?


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

借：视同销售时相关科目
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：库存商品

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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