2015-05-07 18:49:25

提出如下问题:
老师您好：

我公司承揽甲方工程，工程总额100万元，其中我们将20万元分包给B公司，只考虑营业税，税率按3%。

问题一：我们公司给甲方开具发票，是按100万元开具，还是按80万元开具发票。

问题一：我公司是按100万元缴纳营业税，还是按80万元缴纳营业税。

问题三：我公司是按100万元确认收入，还是按80万元确认收入。

问题，老师最好是吧相关分录详细的帮写一下。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

按照现行新的《营业税条例》规定，总包方已经不是扣缴人了，总包方则按差额80万元缴纳各税，作为分包方应是纳税人，要按20万元收入到地税开建安发票并缴营业税及附加税。

借：银行存款 800000
贷：主营业务收入800000

借：主营业务税金及附加 800000*3%=24000
贷：应交税费 营业税 800000*3%=24000

专家补充回复