2015-05-19 13:14:58

提出如下问题:
我是旅行社，1.我单位要上新三板发生的给证券的财务顾问费，会计审计费，评估费财务怎么走账。可以跨年进费用吗，有文件吗 帮忙发一下文件2.我单位刚成立工会，工会帐的收入和支出分别走什么会计科目呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、 计入管理费用—办公费.计入当年管理费用，以前年度的费用可以通过以前年度损益调整核算。当年费用对明显属于下年度的费用，应当计入下年度的损益之中，建议将支付的跨年度费用通过“长期待摊费用”科目过渡到下一会计年度，以保证会计核算资料的真实性和正确性。
2、 每月计提工会经费时: 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 2、接到总工会拨款时: 借:现金 贷:其他应付款-工会经费 3、使用或上缴工会经费时: 根据合法的凭证或发票 借:其他应付款-工会经费 贷:现金

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