2016-05-19 15:27:04

提出如下问题:
我司在外地租了办事处，租期一年，房租押金为一个月房租，由于实际情况提前退租，房东提出我们违约，所以押金不于退还，想请问老师，如果这种情况我司损失的如果处理，会涉及哪些税收，如果确认损失需要提供哪些资料


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好！
1.会涉及企业所得税，即能否税前扣除。
2.确认损失所需资料，法律上没有明确规定，只有原则性规定，如《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》（国家税务总局公告2011年第25号，以下简称25号公告）规定，企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。
3.实务中，如果押金金额对公司影响很小，建议可以根据合同及经办人书面说明和领导审批做会计处理并报税务局备案。实务中，如果押金金额对公司影响很大，建议最好有法律效力的形式证据和内部证明再做财务、税务处理。具体税务处理要求资料，建议和主管税务局沟通确认。
谢谢提问。

专家补充回复