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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

未认证超180天跨年的进项税

2016-05-22 12:33:58
提出如下问题:
我单位10月购入原材料，未抵扣进项税，16年发现超过180天不能抵扣。税额3万元

1.是否可以 反结账到2015.10月把进项税额列入该原材料成本?

2.若不进行反结 到2016.4月发现未认证，该如何做进项转出分录?

3.超期未认证抵扣会有税务风险吗?


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：未认证的进项税额可以计入到原材料成本中，超期未抵扣的进项税额不需要进项税额转出处理。超期未认证的发票不会产生涉税风险。
专家补充回复

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