2016-05-25 08:08:58

提出如下问题:
老师：

你好，5月收到4月份开具的工程异地营业税发票如何做账？如何申报？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

1、4月份开营业税发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
2、月末计提税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
——应交城建税
——应交教育费附加
5月份申报4月份的税，仍在地税网上申报，交税
3、5月收款
借：银行存款
贷：应收账款

5月份收到4月份的发票按以前一样，借：工程相关成本，贷：应付账款。

您们是收到发票方不用报税，直接进入成本就行。具体事宜请咨询当地税务机关。

专家补充回复