2016-11-23 16:39:45

提出如下问题:
你好！想请教一下从上级单位的短期贷款我们这样做分录

借：银行存款

贷：短期借款

现金流收到贷款的时候是取得借款所收到的现金，还贷的时候是偿还债务所支付的现金，对不对？我觉得现金流应该是：从其他企业借入的现金款项，应作为“收到的其他与筹资活动有关的现金”填报，归还借款支付现金，应填报为“支付其他与筹资活动有关的现金”。你觉得哪种对？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：现金流量表中
2.\"借款所得到的现金\"项目
　　本项目反映企业举借各种短期借款、长期借款而收到的现金。本项目可根据\"短期借款\"、\"长期借款\"、\"银行存款\"等账户的记录分析填列。
　　3.\"收到的其它与筹资活动有关的现金\"项目
　　该项目反映企业除上述各项以外，收到的其它与筹资活动有关的现金流入。本项目应根据\"库存现金\"、\"银行存款\"和其他有关账户的记录分析填列。
贵公司的借款填入借款所得到的现金，或支付的现金项比较合适。

专家补充回复