2017-03-31 13:10:08

提出如下问题:
老师好！我公司为一矿山企业，由于以前年度有未弥补亏损，我们本年季度财务数据是有盈利，那季度报表填写时有利润就得预缴所得税，可是我们是可以补以前年度亏损的，请问季度怎么申报才会合适？不用季度预缴企业所得税，年度汇算是先用来补亏。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好！
贵公司可以在季度申报时，将以前年度亏损在季度利润总额中扣除，按照实际利润总额进行申报。即根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填表说明：第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。填完后，如果最终是亏损，就不用季度预缴企业所得税。
建议就填报行次及项目内容和主管税务局具体沟通确认。
谢谢提问。

专家补充回复