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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

研发费用加计扣除

2017-05-16 14:03:46
提出如下问题:
请问：我公司 2016年有以前年度资本化的研发支出取得了科研成果，并于当年转入无形资产核算，请问，我在填纳税申报表时，是按无形资产的150%在105080表中填报计税基础并作纳税调减，还是在研发费用加计扣除明细表中填报50%的加计扣除呢（研发项目已经结束，当年没有投资，即表中前面几项本期发生全为0）？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

按无形资产的150%在105080表中填报计税基础并作纳税调减。
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