2018-04-20 15:51:45

提出如下问题:
老师：您好！

1.2017所得税汇缴申报表，2017境外扣缴无税单不填，只填2016年境外扣缴税，

假若A108030 第6、12列“本年抵免以前年度未抵免的境外扣缴所得税”填入2016年度扣缴数（境外20%扣缴总额或15%限额任意数），则审核通不过（黄色行次勾稽不过提示），与A108000第14列“本年可抵免以前年度未抵扣所得税”不符，14列不能手填数，意思该列”以前年度未抵扣所得税“由税所上年审核通过自动带入数？

A108030 第6列填2016年境外扣缴数、12列“本年抵免以前年度未抵免的境外扣缴所得税”填入0，则“结转以后年度抵免的境外扣缴税”为2016年扣税额，下年A108000第14列“本年可抵免以前年度未抵扣所得税”自动有数2016年扣缴数了，可抵免下年所得税？

难道2016年境外扣缴税在2017年度汇缴时填入不能抵免2017年境内所得税，只能抵免2018年汇缴所得税？

2.2016年境外扣缴税只能填A108030，无法填A108010吧？

谢谢指教！

扬智科技。刘-13761281101


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：按照规定，如果贵公司发生的扣缴数额属于2016年数据，应当在2016年汇算清缴时填写，不能填写在2017年汇算清缴报表中。因此贵公司需要与当地税务机关联系一下，看能否更改一下报表再填写。

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