2019-12-12 16:02:18

提出如下问题:
1、我公司与审计公司签订了审计合同，约定来公司审计的人员车票及住宿费由我司承担，问我司是否可以抵扣进项增值税？费用入帐科目是什么？

2、客户来司进行产品检验或技术指导发生的车票及住宿费由我司承担，是否可以抵扣进项增值税？费用入帐科目是什么？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

《深化增值税改革即问即答[之二]》中提到，39号公告第六条这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员，所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用，不能纳入抵扣范围。

因此，1.审计人员的车票不可以计算抵扣，住宿费发票可以抵扣，计入管理费用中。
2.客户来公司指导的车票不可以计算抵扣，住宿费发票可以抵扣，计入销售费用中。

提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

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