2020-01-09 17:05:11

提出如下问题:
我司是一般纳税人，在天猫平台上代其他单位销售商品。咨询一下，我司的收入是那一块，我司缴纳增值税的进项税和销项税的计税依据是那一块


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

一、视同买断方式

委托方和受托方签订协议,委托方按协议价收取代销的货款,实际售价可由受托方自定,实际售价与协议价之间的差额归受托方所有.受托方将商品销售后,应按实际售价确认为销售收入,计算增值税销项税额,并向委托方开具代销清单;委托方收到代销清单时,确认收入,计算增值税销项税额.

二、支付手续费方式

委托方在收到受托方的代销清单时,按协议售价反映销售收入,计算增值税销项税额,然后按销售额的一定比例支付受托方代销手续费,所支付的手续费以\"营业费用\"列支.受托方代销商品也应作为应税销售,计算增值税销项税额,同时委托方会开具同样金额的进项发票，这部分收入的进项和销项抵消，收取的代销手续费属应税劳务,计入收入,应征收增值税。

因此 ，具体您进项和销项，要看您的代销方式，请参考以上，如还有疑问请再次提出，谢谢！

专家补充回复