2020-03-26 14:57:51

提出如下问题:
我们是酒店公司2020年第一季度，开有增值税专票和普票 ，未达到起征点30万增值税专票是否要交税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，月销售额未超过10万元的，可以继续使用现有税控设备开具发票；已经自行开具增值税专用发票的，可以继续自行开具增值税专用发票，并就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税。

因此，小规模纳税人需要就开具增值税专用发票的销售额计算缴纳增值税，不能享受免税优惠，普通发票未超过30万的免增值税。谢谢提问！

专家补充回复