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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

所得税费用

2021-04-17 08:53:12
提出如下问题:
我公司是上市公司，20年税法口径存在可弥补亏损，21年第一季度利润总额为正数，但利润总额小于以年前年可弥补亏损金额；那么，21年第一季度是不可以不用计提应交所得税，也不用预缴所得税；同时是否需要冲回相应金额的所得税费用呢？还是可以半年报的时候再考虑呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

21年第一季度应计提应交所得税，可以按弥补后的金额预交所得税。
专家补充回复

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