用户登陆  |   用户注册

电话答疑

电话答疑热线：010-56705591

电话答疑时间：周一至周五 上午8:30-11:30 下午14:00-17:00

(周三和周五下午16:00结束)首次拨打电话需输入用户名密码进行会员验证

纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

企业境外所得税收抵免的会计处理

2021-08-05 16:37:32
提出如下问题:
国内公司给国外公司有一个服务合同，国外公司付款时在当地代扣了10%企业所得。按规定国内公司可以享受企业境外所得税收抵免，在年度所得税汇算清缴时填报《A108000境外所得税收抵免明细表》。

请问：境外所得抵免的会计分录应怎么记账？



谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

境外所得抵免时不需要做账务处理，按照抵免后应交的企业所得税进行账务处理即可。谢谢提问！
专家补充回复
专家回复
您要是做第二个分录的话，建议您通过应交税费---应交所得税过渡一下，这样比较清晰： 借：所得税费用 贷：应交税费---境外所得税 借：应交税费---境外所得税 贷：应收账款

我要提问

标       题： 分       类：    
个人信息：
联系电话：

我的问题 更多>>

  • Copyright © www.nsrjlb.com Inc.All Rights Reserved 纳税人俱乐部 版权所有.京ICP备17030503号-1 京公网安备 11010802021794号