2022-03-29 19:47:31

提出如下问题:
老师您好，我企业属于混凝土生产现背书转让100万的云信票给下游材料方，材料方作为融资贷款，合同约定融资产生的费用我企业跟材料方各承担一半，现产生的费用被融资方直接开发票给材料方了，那请问我企业承担融资费用以什么依据作为费用成本核算完成财务处理呢？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

个人认为可以以合同，发票复印件，作为扣除一半融资费用的依据，但是应取得主管税务机关的确认。

国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
国家税务总局公告2018年第28号
　第十八条 企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。

专家补充回复