2022-06-21 12:12:41

提出如下问题:
我公司从事机动车检测业务，小规模纳税人，2021年7-12月份为我公司的母公司检测车辆未结算，检测费100万元（按双方合同约定每半年结算一次）。今年国家出台新税收优惠政策，从今年4月份开始小规模纳税人可以免增值税到年底。2022年6月份双方准备结算入账，请问：我公司2021年7-12月份检测费纳税义务发生时间是什么时候？我公司是否可以享受免增值税政策？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

公司2021年7-12月份检测费纳税义务发生时间应该是2021年，

借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税，

公司不可以享受免增值税政策的。

专家补充回复