2022-07-11 09:16:58

提出如下问题:
1、我公司是建筑企业，有多个项目，每次确认收入后都将所有工程施工结转（包括未确认收入成本）请问这样合理吗？有什么税务风险没？

2、我公司将9%税率工程误按简易项目3%税率交税，（但是均为开票），现已经没有3%工程，都是9%工程，请问可以换算只交3%与9%的差额这部分税吗？如果不可以应怎么办？这只是公司内部核算问题，税务局并没有显示多交税金


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.确认收入，要按完工进度来确认，并不是所有的工程施工都结转，如果未达到进度，而提前结转成本，那么存在收入与成本的不匹配问题，所得税方面有可能会调整。
2.不能，您公司要把3%征收率开具的发票冲红，按9%税率重新开具发票，而不是只补差价，谢谢提问！

专家补充回复