进项税转出|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
老师好：2018年进口设备8台约4000万元，指标一直不好，尾款24.5%一直未付，现在谈下来外方同意少支付约19.5%（约800万元），1.进项税转出依据？如何计算转出金额？当初进口增值税全额缴纳 2.未付款项冲减固定资产原值，按入帐原值（含安装费）平摊后冲减还是按报关单（不含安装费）平摊？计入营业外收入？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：1、按照少付款比例转出进项税额4000*19.5%*13%。2、按照报关单金额冲减固定资产原值。借：应付帐款贷：固定资产应交税费（应交增值税进项税额转出）以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复