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纳税答疑-税种答疑

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无形资产摊销的问题

2023-05-14 09:12:00
提出如下问题:
公司2022年对使用寿命不确定的无形资产计提了摊销145万，但在今年5月份汇算清缴时将这一部分并未税前扣除且补交了所得税，账务上应该怎么处理呢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
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