提出如下问题:
我司与A公司为关联公司，A公司向我司借款（假定借款金额等符合债资比可扣除要求），22年账面计提20万的借款利息（利率为银行同期贷款利率），因未实际收到利息未开具增值税发票也未交增值税，截止23年五月我司收到该笔借款利息并开具发票，请问我司是否可在22年所得税汇算清缴时将该笔利息收入作为收入汇算，是否涉及增值税延期缴纳滞纳金，对方A公司22年汇算清缴时是否可作为利息支出扣除？
尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:您好，
在22年所得税汇算清缴时将该笔利息收入作为收入汇算，会涉及增值税延期缴纳滞纳金，对方A公司22年汇算清缴时也可作为利息支出扣除。
为了避免风险请咨询当地税务机关。
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