2023-08-29 23:18:04

提出如下问题:
老师好：

我司几年前向下属分公司（非法人企业 ）转过一批资金，用于分公司生产经营。去年分公司因连续亏损注销了，分公司也无法归还总公司之前调拨过去的资金。总公司(法人企业 ）这边准备将该其他应收款作相应帐务处理如下：

1、未计提坏帐准备：

借：营业外支出

贷：其他应收款



针对以上业务我司有2点把握不准：

1、总公司（法人企业）作为“营业外支出”处理是否正确，可以抵扣企业所得税吗

2、已注销的分公司（非法人企业 ）之前接收

总公司资金进入了“其他应付款”核算，注销时该科目未处理。

请问在以上情况下，总公司将不能收回的”其他应收款“转入”营业外支出“的处理是否正确 ！！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

分公司不是独立的法人，可以这样账务处理。

专家补充回复