2023-09-20 15:55:03

提出如下问题:
请问个人投资公司取得分红如何有效进行个人所得税筹划，比如税收洼地或者境外注册公司？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

在创业过程中投资入股，股权分配和股权转让时，税务问题是不可避免的。但是，许多企业家往往因为不懂税务，而交了很多钱。根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所得税的20％。因此，在每年年底，股东的分红在表面上看起来非常的可观，但在减税后它们大大减少了。根据中国公司法的规定，公司的股东可以是个人股东，也可以是公司法人股东。一般来说，企业实现年度利润后，根据《企业所得税法》，税后利润按规定分配给股东。税率如此之高，股东分红如何税务筹划？今天小编为大家归纳：
随着税务审计的全面实施，个人所得税的规划空间相对减少。目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。但是，个人所得税避税的方法大多属于灰色地带。如果筹划不当，很容易造成税务风险。学会合理地改变商业模式，通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股，可以很容易地解决股东分红如何税务筹划问题。

自然人股东在节税时有不同形式，主要有以下基本形式：
1、自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红节税工作合理合法。
2、自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。这种方式可以实现变相的分红。这种分红方法可以避免征税。《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。利息、股息、红利所得是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。红利也称公司(企业)分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润，股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。
总之，股东分红如何税务筹划并不是那么难，只要大家找对正确的方法是可以合理节税的。不过，税务筹划时候还有一种方法，那就是设立个人独资企业，这种方式是非常好的一种避税方法，

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