2023-09-20 14:00:02

提出如下问题:
我公司5年前与某人约定所签项目的14%的安装费分包于他，当时他未成立公司，公司也一直未与他结算，现在他成立了一个个人独资企业，经营者为他本人，现在要结算了，这个单位开票过来对公付款可不可以入账？

入账后汇算清缴不做税前列支，企业所得税风险这样会不会没有，但我不了解对个人所得税这块有没有什么影响，需不需要代扣代缴那种


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：如果当时是个人签订的合同，应当个到税务机关代开劳务费发票才可以入帐。如果之后公司与其个人独资企业签订一份补充协议，约定由个人独资企业与公司进行结算。如果是这样单位开具的发票是可以入帐的，如果是以前年度的成本不能在本年度扣除，公司不需要为该个独公司代扣相关税费。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复