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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

国外代扣的企业所得税计入什么科目？

2023-11-14 13:40:43
提出如下问题:
老师您好，我公司对国外提供工程服务，开具发票100万元，国外客户付款95万元，5万元该企业代扣企业所得税，请问这5万元公司怎么入账？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：这5万元的税款属于境外收取的税款，在境内是不能扣除的，只能做为营业外支出进行处理。以上回复贵公司可以参考一下。
专家补充回复

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