2024-08-08 14:04:23

提出如下问题:
老师好：



分公司按照总分机构分配缴纳所得税，分公司按照分配金额计提和缴纳所得税。为进一步对分公司管理，在不改变总分机构汇算的情况下，是否可以按照以下方式进行核算：

1、分公司按照实现的利润和适用的所得税率计提所得税。

计提： 借：所得税

贷：应交税费--应交所得税

缴纳所得税：借：应交税费--应交所得税(按照总公司分配的金额缴纳)

贷：银行存款

将计提和分公司按照总公司分配缴纳金额的差额转总公司：

借：应交税费--应交所得税



贷：银行存款

2、总公司收到分公司转来的所得税：



借：银行存款



贷：应交税费--应交所得税（分公司转来）





3、总公司缴纳所得税



借：应交税费--应交所得税（总公司计提部分）

应交税费--应交所得税（分公司转来部分）



贷：银行存款



请问老师，是否可以这样处理？如果可以，会有哪些风险？



谢谢




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

以上处理是可以的。

专家补充回复