2024-08-12 08:16:52

提出如下问题:
老师好！

我司和国外客户达成协议，如果销量达到一定程度会给予销售折扣。请教下如何进行退税申报？

2月份发生 出口报关收入FOB 100元、销售要求计提VB 5元；2月份财务确认出口收入100-5元=95元

2月份出口退税申报：出口退税收入按报关单100元申报？还是按95元申报？

如果跨期8月份 销售要求给客户VB 5元 ；8月份财务确认冲减收入5元

8月份出口退税申报：出口退税收入时这笔冲减收入VB 5元如何操作？在哪笔报关单进行冲减？还是未做出口退税申报调整？



以上各工厂是如何操作的烦请说明，此种操作是否有税务风险，是否有建议方案，谢谢！




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

2月份出口退税申报：出口退税收入按按95元申报

8月份出口退税申报：出口退税收入时按收入减5元进行报。按当月实际收入申报。

专家补充回复