2025-01-20 09:48:22

提出如下问题:
老师您好，我想问一下，一家公司由甲乙各持股50%，目前有2个厂区，现准备分立，原公司由甲100持股，债权债务归原公司，厂区为1厂区，成立一家新公司由乙100持股，不承担原公司债权债务，厂区为2厂区，请问这个方案可行吗，会涉及哪些税收。谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

以上方案是可以的

公司分立涉及到的税种主要包括企业所得税、增值税和土地增值税。

一、企业所得税

企业分立后，原公司和新公司都需要按照财务会计报表进行所得额计算，并进行纳税申报和缴纳企业所得税。其中，原公司需要对分立的资产、负债、利润等进行差额补缴。

二、增值税

企业分立后，新公司需要对其实际销售额进行增值税申报和缴纳。一般情况下，原公司向新公司转移设备、固定资产等时，不需要缴纳增值税。因为这些资产的转移并非销售行为，而是公司内部的资源配置。

三、土地增值税

如果公司拥有土地资产，分立后可能涉及到土地增值税。新公司需要缴纳分得部分土地提取的增值税，而原公司需要缴纳分出部分的土地在提取前未缴纳的增值税。这是因为土地作为一种特殊的资产，其价值可能会随着时间和市场环境的变化而变化，因此在公司分立时需要对土地增值税进行处理。

总的来说，公司分立涉及到的税种主要取决于公司的具体资产和业务情况。在进行公司分立时，应充分考虑各种税收因素，并咨询专业的税务顾问或律师以确保合规操作。同时，还需要关注当地税收政策的规定和适用标准，以及可能存在的优惠政策等，从而全面评估公司分立带来的税务影响。

专家补充回复