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纳税答疑-税种答疑

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所得税汇算清缴

2009-03-11 08:41:25
俱乐部会员提出如下问题:
老师您好：

汇算清缴附表三《纳税调整项目明细表》第二项扣除类调整项目中的职工福利费、职教费，工会经费等费用项目的调整如何做，比如福利费我们帐上发生额10000元，但按税收应扣除12000元（工资*14%),那么这2000元是否做纳税调减?如不调表应该怎样填?

第三项中的固定资产折旧也是同样道理,是否也做纳税调整?

希望老师尽快回答,现在正在填表,急!!!谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

职工福利费、职教费，工会经费等费用项目不能做调减，在不超过标准的情况下，税收扣除与实际发生数是一致的。不过折旧属于时间性差异，可以做纳税调减处理。
专家补充回复

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